2018年度平罗县审计局部门决算

目录

第一部分  部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况说明

(二)政府采购情况说明

(三)国有资产占有使用情况说明

(四)预算绩效管理工作开展情况说明

第四部分  名词解释

第一部分 平罗县审计局单位概况

一、部门职责

审计局属于平罗县人民政府职能部门，业务上由自治区审计厅管理、监督、检查指导。

编办核定的机构职能

1.负责对县财政收支和法律法规规定属于国家审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，切实提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障县域经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻实施有关法律、法规、规章，执行国家和区、市关于审计工作的方针、政策;制定并组织实施全县审计工作发展规划和年度审计计划。

3.向县人民政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改落实报告;向县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果;依法向社会公布审计结果，向有关部门和乡镇通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议:县本级预算执行情况和其他财政收支;县直各部门、各社会团体、事业单位及下属单位的财务收支;全县各乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，上级财政转移支付资金;政府投资和政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算;县属国有企业、国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益;县政府部门管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支;法律、法规、规章规定的其他事项;自治区审计厅、市审计局授权的事项。

5.按规定对县委、县政府管理的党政领导干部和企事业单位领导人员及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对中央、自治区宏观调控政策措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项;协助配合有关部门查处相关重大案件。

二、机构设置

按照部门决算编报要求，平罗县审计局属县财政全额拨款的一级预算单位，2018年部门决算为局本级决算，无二级单位，执行行政单位会计制度。单位内设综合管理、经济责任审计、社会审计管理监督与法规审理、固定资产投资审计、综合业务审计5个岗位。县机构编制委员会核定编制22人，其中:行政编制21人，事业编制工勤人员1人;截至2018年12月末，实有在职人员20人，其中:行政编制19人，事业编制工勤人员1人。2018年度退休1人，调离1人，新增2人。

第二部分   2018年度部门决算表(见附表)

一、收入支出决算总表(见附表)

二、收入决算表(见附表)

三、支出决算表(见附表)

四、财政拨款收入支出决算表(见附表)

五、一般公共预算财政拨款支出决算表(见附表)

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表(见附表)

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(见附表)

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(见附表)

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计4246447.03元，支出总计4006965.80元。与上年相比，，收入总计增加252830.85元，增长6.33%，支出总计减少608380.85元，下降13.18%，主要原因是:一是2018年3月调离1人;二是2018年9月份新增2人;三是2018年11月退休1人，工资等人员经费变动。

二、收入决算情况说明

2018年度收入合计4246447.03元，其中:财政拨款收入4244975.66元，占99.97%;上级补助收入0元，占0%;事业收入0元，占0%;经营收入0元，占0%;附属单位上缴收入0元，占0%;其他收入1471.37元，占0.03%。

三、支出决算情况说明

2018年度支出合计4006965.8元，其中:基本支出3256965.8元，占81.28%;项目支出750000元，占18.72%;上缴上级支出0元，占0%;经营支出0元，占0%;对附属单位补助支出0元，占0 %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入总计4244975.66元，支出总计 4006965.80 元。与上年相比，财政拨款收入总计增加251359.48元，增长25.14%;支出总计各减少608380.85元，下降13.18%，主要原因是:一是2018年3月调离1人;二是2018年9月份新增2人;三是2018年11月退休1人，工资等人员经费变动。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出4006965.80元，占本年支出合计的100%。与上年相比，一般公共预算财政拨款支出减少460930.85元，下降10.32%，主要原因是:一是2018年3月调离1人;二是2018年9月份新增2人;三是2018年11月退休1人，工资等人员经费变动。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出4006965.80元，主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出3187195.86元，占79.54 %;社会保障和就业(类)支出466471.60元，占11.64%;医疗卫生与计划生育(类)支出124064.02元，占3.10%;住房保障(类)支出229234.32元，占5.72%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2925119.82元，支出决算为4006965.80元，完成年初预算的137%，其中:

1.一般公共服务(类)发展与改革事务(款)社会事业发展规划(项)。年初预算为1000000元，支出决算为750000元，完成年初预算的75%，决算数小于预算数的主要原因是年初预算投资审计委托中介业务费用1000000元，财政拨付750000元，全部支出。

2.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)。年初预算为1983534.88元，支出决算为2115987.86元，完成年初预算的107%，决算数大于预算数的主要原因是:一是2018年3月调离1人;二是2018年9月份新增2人;三是2018年11月退休1人，工资等人员经费变动。

3.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项)。年初预算为280720元，支出决算为182016.10元，完成年初预算的64.84 %，决算数小于预算数的主要原因是:一是2018年3月调离1人;二是2018年9月份新增2人;三是2018年11月退休1人，审计“八不准”经费支出变动。

4.一般公共服务(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项)。年初预算为0元，支出决算为 40520.9 元，完成年初预算的100 %，决算数大于预算数的主要原因是:一是2018年3月调离1人;二是2018年9月份新增2人;三是2018年11月退休1人，审计“八不准”经费支出变动。

5.一般公共服务(类)其他一般公共服务支出(款)其他一般公共服务支出(项)。年初预算为0元，支出决算为98617元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是:一是2018年3月调离1人;二是2018年9月份新增2人;三是2018年11月退休1人，人员经费及办公经费变动。

6.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项)。年初预算为85000元，支出决算为 245791 元，完成年初预算的289.17%，决算数大于预算数的主要原因是:2018年11月退休1人，增加离退休人员经费支出。

7.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)。年初预算为 212721.60元，支出决算为 220680.60元，完成年初预算的103.74%，决算数大于预算数的主要原因是2018年11月退休1人，增加离退休人员经费支出。

8.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)。年初预算为 85088.64元，支出决算为88271.64元，完成年初预算的103.74%，决算数大于预算数的主要原因是2018年11月退休1人，增加离退休人员经费支出。

9.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)。年初预算为34996.38元，支出决算为35792.38元，完成年初预算的102.27%，决算数大于预算数的主要原因是2018年11月退休1人，增加离退休人员经费支出。

10.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)。年初预算为144238.32元，支出决算为144238.32元，完成年初预算的 100%。

11.住房保障(类)住房改革支出(款)购房补贴(项)。年初预算为98820元，支出决算为84996元，完成年初预算的86.01%。决算数小于预算数的主要原因是:一是2018年3月调离1人;二是2018年9月份新增2人;三是2018年11月退休1人，工资等人员经费变动。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出3256965.8元，其中:人员经费2690429.44元，公用经费566536.36元。支出具体情况如下:

1.工资福利支出2429178.44元，较年初预算数增加112406.78元，增长4.85%;较上年决算数减少114385.66元，下降4.50%，主要原因是:一是2018年3月调离1人;二是2018年11月退休1人，工资等人员经费变动。

2.商品和服务支出466536.36元，较年初预算数增加243788.2元，增长109.45%;较上年决算数减少108346.14元，下降18.85%。主要原因是:一是2018年4月调离1人;二是2018年11月退休1人工资等人员经费变动。

3.对个人和家庭的补助261251元，较年初预算数增加95651元，增长57.76 %;较上年决算数减少203397.68元，下降43.77%。主要原因是:一是2018年4月调离1人;二是2018年11月退休1人，工资等人员经费变动。

4.资本性支出100000元，较年初预算数增加20000元，增长 100 %;较上年决算数增加 100000  元，增长 100  %，主要原因是:本年政府发生采购办公设备、信息网络及软件购置更新等支出，及支付审计工作经费等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出年初预算为40000元，支出决算为 5032元，完成年初预算的12.58%。与上年相比，减少16422元，下降76.55%，决算数小于年初预算数的主要原因是厉行节约，减少公务接待费支出，没有发生因公出国(境)费用，没有发生公务用车购置及运行费。

(二)“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国(境)费支出占0%;公务用车购置及运行费支出占0%;公务接待费支出占100%。具体情况如下:

1.因公出国(境)费。年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%;比上年减少0元，下降0%。全年因公出国(境)团组数0个，因公出国(境)人次数0人。

2.公务用车购置及运行维护费。年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%;比上年减少0元，下降0%。其中:公务用车购置费支出为0元，公务用车运行维护费支出0元，一般公共预算财政拨款开支的公务用车购置数0辆，公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费。年初预算为40000元，支出决算为5032元，完成年初预算的12.58%;比上年减少16422元，下降76.55%。其中:国内接待费支出5032元，主要用于接待区审计厅、市审计局等来平罗审计、检查工作用餐。国(境)外接待费支出0元，全年国内公务接待批次14个，国内公务接待人次118人，国(境)外公务接待批次0个，国(境)外公务接待人次0人。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2018年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0元，本年收入0元，本年支出0元，年末结转和结余0元，较上年决算数减少147450元，下降100%，主要原因是2017年度根据预算科要求调账，将以前年度结余的未支付的政府投资审计聘请中介费用调至本科目，今年未安排政府性基金预算。

九、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况说明。

2018年度本部门机关运行经费年初预算为222748.16元，支出决算为566536.36元，完成年初预算的254.34%;比上年减少8346.14元，下降1.45%。决算数大于预算数的主要原因办公费用增加，租用社会车辆费用增加，采购办公设备及信息网络及软件购置更新等。

(二)政府采购情况说明

2018年度本部门政府采购预算1383200元，支出决算总额849446元，完成年初预算的61.41%。其中:政府采购货物预算383200元，支出决算总额99446元，完成年初预算的20.88%。政府采购工程预算0元，支出决算总额0元，完成年初预算的0%。政府采购服务预算1000000元，支出决算总额750000元，完成年初预算的75%。

(三)国有资产占有使用情况说明

截至2018年12月31日，本单位房屋面积0平方米，共有车辆0辆，其中:领导干部用车0辆、一般公务用车0辆;单价50万元以上通用设备0台(套)，单价100万元(含)以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效管理工作开展情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

平罗县审计局本年未开展预算绩效管理工作。

2.以部门为主体开展的重点项目绩效评价结果

平罗县审计局本年未开展以部门为主体的重点项目绩效评价工作。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入:指单位本年度从财政取得的财政拨款。

二、其他收入:指单位取得的除“财政拨款收入、事业收入、经营收入”等以外的各项收入。

三、年初结转和结余:指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

四、本年收入:是指单位年度取得的全部收入。

五、本年支出:是指单位本年度全部支出。

六、结余分配:是指单位当年结余的分配情况。

七、年末结转和结余资金:是指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度继续使用的资金。

八、基本支出:是指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

九、项目支出:是指在基本支出之外为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

十、人员经费:是指单位基本支出中用一般公共预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

十一、日常公用经费:是指单位用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

十二、“三公”经费:是指一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费指单位公务出国(境)的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:指为保障行政单位(含参照公务员管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”的经费。