平罗县财政局2025年会计法规执行情况行政执法检查结果公示

平罗县财政局2025年会计法规执行情况

行政执法检查结果公示

根据《中华人民共和国会计法》《宁夏回族自治区财政监督条例》《财政部门实施会计监督办法》等法律法规和《自治区财政厅关于组织市县财政部门开展2025年度会计法规制度执行情况行政执法检查工作的通知》（宁财（监）发〔2025〕182号）要求，平罗县财政局于2025年9月至10月组织开展了2025年度会计法规制度执行情况行政执法检查，现将监督检查情况及结果公示如下：

一、检查情况

2025年平罗县财政局成立以分管领导为组长、监督评价室干部为组员的检查小组，采取实地检查方式，对平罗县文化旅游体育广电局、平罗县图书馆、平罗县文化馆、平罗县市场监督管理局、平罗县农村综合改革服务中心、宁夏德润农贸有限公司（原被检查单位为：平罗县粮安粮油有限公司，该公司现已注销，相关业务、人员关系、债权债务、资产等均划转至宁夏德润农贸有限公司）、平罗县德渊水利工程建筑有限公司、平罗县陶乐宾馆有限责任公司8家单位提供的会计资料及其他证明材料，依法开展检查。

（一）主要检查单位2024年度执行《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度等财政、财务、会计领域法律法规、部门规章和制度的情况，以及单位内部控制制度的建立与实施情况。

（二）行政事业单位。重点检查政府会计制度执行、国有资产管理、政府采购制度执行、内部控制、“三公”经费管理使用情况等。

（三）企业。重点检查企业会计准则执行情况，会计账簿设置不合规，伪造变造会计资料，随意变更会计处理方法，虚构经济业务，编制虚假财务会计报告等违法违规行为。

二、检查发现的主要问题

（一）会计基础工作方面

一是未按要求设置会计账簿，部分单位2024年度缺少订本式银行存款日记账，2024年度记账凭证未按期装订成册、会计账薄（总账、明细账）未打印未装订成册；二是财务审批流程不规范，单位会审会签制度执行不到位；三是凭证附件不齐全，被检查单位均不同程度存在凭证后未附关键性支撑材料；四是费用报销不及时，部分单位费用跨期报销。

（二）会计制度执行方面

一是部分单位内部控制制度不健全，执行过程中有偏差；二是未定期清查盘点固定资产，资产底数不清，部分资产未发挥使用效益。

（三）财政事项及其他方面

一是清理往来账款不及时；二是结余结转资金未按要求及时上缴财政。

三、问题整改落实情况

为进一步巩固检查结果，提升单位会计信息质量和财务管理水平，强化财会监督工作效能，针对检查过程中发现的问题，向被检查单位提出整改意见及建议，要求相关单位在规定的时间内，按照财政检查中列示的问题逐条对照整改。后期将进一步加强整改督促和指导，跟踪整改进展，为各单位改正问题、提升水平提供政策支持，及时纠正违法行为。

                     平罗县财政局

                       2025年12月2日