平罗县2018年3月份财政预算执行分析

2018年，全县财政工作将认真贯彻党的十九大和全国“两会”精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢牢把握稳中求进工作总基调，坚持积极财政政策，主动适应经济新发展理念，坚定不移推动财政收支高质量发展，坚决打好“三大攻坚战”，严格遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，科学统筹预算编制，多措并举，加大收入组织力度，不断优化财政支出结构，加强财政监管，防范化解财政风险，力促全县经济社会持续健康发展。

一、预算执行情况

截止3月底，全县财政总收入完成47612万元，同口径增长8.96%，其中:中央级、自治区级收入完成24176万元，同口径下降8.93%;县本级财政收入累计完成23436万元，为年度预算数的25.22%，增长36.67%。财政支出累计完成75376万元，为变动预算数的31.40%，增长7.02%。

从收入结构看，一般公共预算收入完成19917万元，为年度预算数的26.76%，超序时进度1.76个百分点，同口径增长11.75%，其中:税收收入完成15326万元，为年度预算数的25.54%，同口径增长10.89%;非税收入完成4591万元，为年度预算数的31.84%，增长14.72%。政府性基金完成3518元，为年度预算数的19.02%，增长6.21倍。

从收入部门看，国税局完成8823万元，为年度预算数的27.57%，增长7.22%;地税局完成7367万元，为年度预算数的23.76%，增长16.09%;财政局完成3727万元，为年度预算数32.64%，增长11.85%;国土局完成3518万元，为年度预算数的19.02%，增长5.63倍。

从支出结构看，一般公共预算支出完成71679万元，为变动预算数的32.57%，同口径增长10.80%，政府性基金支出完成3697万元，为变得预算数的18.52%，下降35.58%。一般公共预算支出中影响国民经济核算相关的八项支出完成56240万元，同口径增长9.77%，具体是:一般公共服务支出7028万元，同口径下降12.62%;公共安全支出1985万元，同口径下降18.31%;教育支出12621万元，同口径增长10.96%;科学技术支出9万元，同口径下降94.83%;社会保障和就业支出15409万元，同口径增长90.56%;医疗卫生与计划生育支出15989万元，同口径增长4.74%;节能环保支出179万元，同口径下降40.13%;城乡社区事务支出3020万元，同口径下降45.71%。

二、预算执行的主要特点

(一)财政收支稳步增长，一季度实现“开门红”。

一季度，面对全县经济持续向好的有利局面，县财政部门紧盯非税收入应缴尽缴，国土部门加强土地挂牌出让力度，国、地税部门以及各执收单位因势利导，科学施策，依法加强收入征管，全县收入呈稳步增长态势，县本级财政收入完成23436万元，增长36.67%，财政支出完成75376万元，增长7.02%，财政收支实现一季度“开门红”，在全区一季度财政收支考核中我县一般公共预算收入增长位于川区六县首位、一般公共预算支出位于川区六县第二名。

(二)税收收入拉动力逐步增强，当月非税收入增长较快。

截止3月底，税收收入完成15326万元，为年度预算数的25.54%，增长10.89%，占一般公共预算收入76.94%，财政收入质量趋于合理区间;非税收入当月完成1568万元，比上年同期增长46.54%。税收中增值税继续保持两位数增长，完成8508万元，占税收总额的“半壁江山”，其他税种除所得税和土地增值税下降以外全部呈增长势态。从重点行业的入库情况看，制造业、建筑业增收幅度较大。采矿业、房地产业、电力、热力行业减收幅度较大。

1.增值税累计完成8508万元，同口径增长12.42%，主要是营改增全面推进效果凸显和加大清理欠税力度。

2.企业所得税累计完成523万元，同比下降23.31%，主要原因:一是在“营改增”的影响下企业所得税下降幅度较大，代开发票预缴企业所得税大量减少。二是建筑安装行业和制造业企业效益不佳，亏损额较大，无预缴季度企业所得税。

3.个人所得税累计完成295万元，同比下降3.59%。主要原因是重点金融保险企业入库的个人所得税有所减收。宁夏平罗农村商业银行股份有限公司一季度个人所得税同比减收187万元。平罗沙湖村镇银行股份有限公司一季度个人所得税同比减收41万元。

4.城市维护建设税累计完成1424万元，同比增长10.47%。增收主要原因:一是加强征管，企业按时申报入库。二是加大清理欠税的力度。第一季度企业累计清理欠税204万元。宁夏坤辉气化有限公司一季度入库城建税151元，比上年同期增收77万元，其中清理欠税139万元。

5.房产税累计完成706万元，同比增长17.86%。增收的主要原因:一是强化房产税的申报管理，企业按时申报入库。二是加大去库存力度。城市建设及棚户区改造实行货币化补贴加快我县现有库存量的消化。

6.城镇土地使用税累计完1731万元，同比增长8.66%。增收的主要原因:一是加强征管，督促企业按时申报入库。宁夏吉元冶金有限公司一季度入库土地使用税62万元，比上年同期增收61万元。宁夏大地循环发展股份有限公司一季度入库土地使用税323万元，比上年同期增收57万元。二实行清理欠税目标责任制，加大清理欠税的力度。第一季度企业累计清理欠税831万元。

(三)支出进度稳中有进，民生项目保障有力。

一季度，县财政部门继续实施积极的财政政策，降低企业税费负担、保障民生兜底，狠抓自治区、市、县重点项目资金落实，抢抓春耕生产时间节点，及时发挥财政资金效益。截止3月底，县本级财政支出75376万元，为变动预算数的31.40%，超序时进度6.4个百分点，其中民生支出达到60881万元，占财政支出的84%。民生支出中重点保障义务教育经费、社会保障和就业、医疗卫生和计划生育、扶贫攻坚、乡村振兴、棚户区改造、生态环境整治以及支持产业升级等方面的资金需求。在民生支出应保尽保的同时，以大力实施“三大战略”为契机，坚持抓支出进度从年初开始，选准支出进度与项目管理的最佳切入点，全力保障重点建设。

(四)部分项目支出进度偏慢，预算执行时效性、均衡性有待提高。

截止3月底，部分项目支出预算执行率偏低，存在资金等项目现象，严重掣肘支出预算执行进度，其中:公共安全、科学技术、文化体育与传媒、节能环保、交通运输以及国土资源等项目支出进度分别为19.15%、0.95%、16.77%、5.76%、16.57%、10.52%，分别低于序时进度5.85、24.05、8.23、19.24、8.43、14.48个百分点，影响全县财政支出预算执行均衡性和时效性，为完成人代会批准的年度支出预算任务带来一定压力，相关单位后续支出仍需加压加力。

三、下一步工作措施

(一)强化收入抓征管，提升财政保障能力。持续完善综合治税机制。严格落实财税联席会议制度，切实形成综合治税强大合力，加大收入征管力度，按照年度收入征收预期目标，按月将任务落实到国地税及各执收单位，逐月通报，确保完成全年收入任务。加强重点税收源头管控，及时掌握税源动态及变化情况，推进水资源税、环保税等改革，平稳实现“税费平移”。挖掘增收潜力，稳步提高国有闲置资产处置和土地出让金收入，做到应收尽收、应缴尽缴。

(二)优化支出提效益，推进城乡统筹发展。瞄准重点投入方向。集中财力支持全县重点建设项目和民生工程建设，确保一般公共预算支出的75%以上用于民生事业。继续支持农村基础设施建设、优势特色产业发展，统筹推进城乡统筹建设进程，大力实施乡村振兴战略。加大税源培植力度,注重支持工业园区基础设施建设，增强工业园区承载力和产业聚集力。加大对重点企业技术创新、淘汰落后产能和节能减排的投入，全力推进传统产业转型升级。支持加快商贸、流通、服务业、文化旅游等第三产业发展。

(三)建立预警防风险，加强政府债务管控。严格债务管控，健全完善政府债务风险预警机制，防范财政金融风险，实现管控有序。通过财政预算安排、争取自治区发行地方债、置换债券、处置闲置资产化解存量债务，坚决杜绝违规举债行为，阻断债务风险传导路径，严控政府性债务规模。